“Döviz kazanıyorum, ülkeye döviz sokuyorum, vergi ödememe gerek yok” düşüncesi; banka hesabınıza vergi dairesinden gelen bir “izaha davet” yazısıyla, kazancınızın %40’ını aşan cezalı bir borç yüküne dönüşebilir. Türkiye’de ikamet edip yurt dışındaki bir şirkete uzaktan (remote) hizmet veriyorsanız, Türk vergi kanunlarına göre ticari kazanç elde ediyorsunuz demektir ve bu durumun istisnasız bir belgelendirme süreci vardır.

Saha deneyimlerimize göre, remote çalışanların en sık yaptığı hata, parayı şahsi hesaplarına alıp süreci “Freelance” olarak tanımlayarak vergi dışı kalabileceklerini sanmalarıdır. Oysa Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) nezdinde süreklilik arz eden her ticari faaliyet mükellefiyet gerektirir.

İşte mali güvenliğiniz için netleştirmeniz gereken 4 temel konu:

• Veri: Yazılım, tasarım ve veri analizi gibi hizmetlerde %80 kazanç istisnası uygulanabilir.
• Uyarı: Banka hesabınıza gelen her döviz, faturası kesilmediği sürece “izah edilemeyen para” statüsündedir ve cezalı vergiye tabidir.
• Sonuç: Doğru şirket kurgusu (Şahıs/Ltd) ve hizmet ihracatı istisnası ile vergi yükü yasal olarak %5 seviyelerine kadar düşebilir.

1. Şirket Türü Seçimi: Şahıs mı, Limited mi?

Yurt dışına fatura kesebilmek için bir vergi kimliğine ihtiyacınız vardır. Başlangıç aşamasında operasyonel hızı ve düşük kapanış maliyetleri nedeniyle genellikle Şahıs Şirketi öneriyoruz. Ancak yıllık net karınız belirli baremleri (örneğin 2025 yılı projeksiyonlarına göre 2-3 Milyon TL bandını) aşıyorsa, Kurumlar Vergisi avantajı nedeniyle Limited Şirket daha mantıklı olabilir.

2. Hizmet İhracatı ve KDV İstisnası (Sıfır KDV)

Remote çalışmanın en büyük avantajı “Hizmet İhracatı” kapsamında KDV’den muaf olmanızdır. Ancak bu, faturaya kafanıza göre “KDV %0” yazabileceğiniz anlamına gelmez. 3065 Sayılı KDV Kanunu’nun 11/1-a maddesine göre, istisnadan yararlanabilmek için 4 şartın aynı anda sağlanması gerekir:

1. Hizmet yurt dışındaki bir müşteri için yapılmalıdır.
2. Fatura yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmelidir.
3. Hizmetten yurt dışında faydalanılmalıdır.
4. Ödeme döviz olarak Türkiye’ye getirilmelidir (Bu şart dönem dönem esnetilse de, tevsik edici belge açısından zorunlu gibi hareket etmek en güvenli yoldur).

Önemli Ayrım Tablosu:

3. Genç Girişimci ve Kazanç İstisnaları

Eğer 29 yaşını doldurmadıysanız ve ilk defa şirket kuruyorsanız, devlet size “Genç Girişimci” sıfatıyla 3 yıl boyunca belirli bir tutara kadar Gelir Vergisi muafiyeti sağlar. (Güncelleme (01.01.2026): Genç Girişimci Bağ-Kur prim desteği 01.01.2026 itibarıyla sona ermiştir. Bu tarihten sonra başvuru yapılması veya destekten yararlanılması mümkün değildir).

Buna ek olarak; yazılım, mühendislik, tasarım, veri analizi gibi katma değerli hizmetler veriyorsanız, yaşınız ne olursa olsun kazancınızın %50’sini (belirli şartlarda %80’ini) vergiden düşebileceğiniz özel istisnalar mevcuttur. Bu teşvikler, vergi yükünüzü dramatik ölçüde azaltır.

4. Para Transferi ve Belgelendirme (DAS/DAB)

Paranın Türkiye’ye getirilmesi sürecinde bankalarla yaşanabilecek blokaj sorunlarını aşmak için, gelen dövizin karşılığında ilgili faturanın ibrazı şarttır. Yüksek tutarlı döviz girişlerinde İhracat Bedeli Kabul Belgesi (İBKB) veya Döviz Alım Belgesi (DAB) düzenlenmesi gerekebilir. Faturasız gelen düzenli ödemeler, bankaların uyum birimleri (compliance) tarafından “şüpheli işlem” olarak Mali Suçları Araştırma Kurulu’na (MASAK) bildirilebilir.

Vergisel süreçlerinizi doğru kurgulamak, sadece cezalardan kaçınmanızı değil, yasal teşviklerle gelirinizin cebinizde kalmasını sağlar.

“Online Şirket Kuruluşu, Online Destek ve Randevu İçin: İstanbul (Beyoğlu, Kağıthane, Başakşehir), Ankara, İzmir, Bursa ve Çorlu’daki temsilciliklerimizle ve Türkiye genelinde hizmet veriyoruz.”

Online Destek ve Randevu İçin:

Şirketinizin vergi avantajlarını öğrenmek ve yeniden yapılandırılmasında uzman görüşü için arayın randevu alın.

📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04