Evinizi home ofis olarak kullanma fikri, özellikle düşük maliyetlerle iş kurmak isteyen girişimciler için oldukça cazip. Ancak bu süreç, belirli yasal düzenlemeler ve vergi yükümlülükleri içeriyor. Hem kendi tapulu evinizde hem de kiralık bir evde home ofis kurmanın farklarını ve avantajlarını inceleyelim.

Home Ofis Kurulumu İçin Kimler Uygun?

Genellikle kendi evini home ofis olarak kullanabilecekler şahıs şirketi sahipleridir. Limited veya anonim şirketler için yasal olarak ayrı bir iş yeri adresi belirtme zorunluluğu bulunur.

Home ofis kullanımına uygun bazı popüler meslek grupları şunlardır:

• E-ticaret Sahipleri: Online mağazası olan veya dijital platformlarda ürün satanlar.
• Dijital İçerik Üreticileri: Web sitelerinden veya sosyal medya platformlarından reklam geliri elde edenler, bloggerlar, YouTuber’lar.
• Serbest Çalışanlar (Freelancer’lar): Yazılım geliştiriciler, grafik tasarımcılar, metin yazarları, çevirmenler, dijital pazarlama uzmanları ve danışmanlar.
• Serbest Meslek Sahipleri: Avukatlar, mali müşavirler, doktorlar, mimarlar, mühendisler, ressamlar, yazarlar, bestekarlar ve öğretmenler.

Home Ofis Kurulum Adımları ve Gerekli Belgeler

Evinizi home ofis olarak tescil ettirmek için izlemeniz gereken temel adımlar ve belgeler:

1. Şahıs Şirketi Kurulumu: Henüz bir şirketiniz yoksa, öncelikle şahıs şirketi kuruluş işlemlerinizi tamamlamanız gerekir. Bu süreç, bir mali müşavir aracılığıyla kolayca halledilebilir.
2. Kimlik ve İkametgah Belgesi: Nüfus cüzdanı fotokopiniz ve e-Devlet üzerinden alabileceğiniz güncel ikametgah belgesi.
3. İmza Beyannamesi: Noterden alınmış imza beyannamesi.
4. Tapu veya Kira Kontratı:
   • Kendi Tapulu Eviniz İçin: Evin tapu fotokopisi yeterlidir. Eğer ev 1. dereceden akrabanıza aitse de bu durum geçerlidir.
   • Kiralık Eviniz İçin: Mevcut kira sözleşmenizi sunmanız gerekir. Sözleşmede ticari faaliyete izin verildiğini kontrol etmek önemlidir.
5. Vergi Dairesi Başvurusu: Şirket kuruluşunuz tamamlandıktan sonra, vergi dairesine ev adresinizi iş yeri olarak göstereceğinizi beyan etmeniz gerekir.
6. Belediye Ruhsatı: Ticari faaliyet yürüttüğünüz için bağlı olduğunuz belediyeden iş yeri açma ve çalışma ruhsatı almanız tavsiye edilir. Bazı belediyeler home ofisler için kolaylaştırılmış süreçler sunabilir.
7. Bağ-Kur Kaydı: Home ofis olarak faaliyet gösterseniz bile Bağ-Kur’a kayıt olma yükümlülüğünüz bulunur. Ancak, başka bir yerde sigortalı (SSK’lı) olarak çalışıyorsanız Bağ-Kur primi ödeme yükümlülüğünüz ortadan kalkar.

Home Ofis Vergi Avantajları: Kiralık ve Tapulu Ev Farkları

Evinizi home ofis olarak kullanmanız, kira stopajı ve gider gösterme konularında önemli vergi avantajları ve farklılıklar sunar.

Kiralık Evinizi Home Ofis Olarak Kullanıyorsanız:

• Kira Gideri ve Stopaj: Ödediğiniz kiranın tamamını şirket gideri olarak gösterebilirsiniz. Bu, gelir vergisi matrahınızı düşürerek vergi yükünüzü hafifletir. Ayrıca, brüt kiranın %20’si oranında kira stopajı ödeme yükümlülüğünüz doğar. Bu stopajı devlete ödeyeceğiniz gelir vergisinden düşebilirsiniz ve ev sahibinizin kira geliri beyan etmesine gerek kalmaz.
• Fatura Giderleri: Elektrik, su, doğalgaz, internet gibi evsel fatura giderlerinin %50’sini şirket gideri olarak kaydedebilirsiniz. Bu giderlerin KDV’si de aynı oranda indirim konusu yapılabilir.
• Demirbaş Giderleri: Home ofisinizde işinizle ilgili kullandığınız bilgisayar, yazıcı, ofis mobilyaları gibi demirbaşların ve bunlara ait sarf malzemelerinin tamamını gider olarak gösterebilirsiniz.

Kendi Tapulu Evinizi Home Ofis Olarak Kullanıyorsanız:

• Kira Stopajı Yükümlülüğü Yok: Kendi eviniz olduğu için kendinize kira ödemez ve dolayısıyla kira stopajı ödeme yükümlülüğünüz bulunmaz. Bu durum, nakit akışınız açısından doğrudan bir avantaj sağlar.
• Kira Geliri Beyanı: Eviniz size aitse ve iş yeri olarak kullanılıyorsa, emsal kira bedeli üzerinden kira geliri beyan etme yükümlülüğünüz doğabilir. Bu durumda, her sene beyanname ile bu kira gelirini bildirmeniz gerekir. Bu durum, home ofis olmanın getireceği bazı vergi avantajlarını bir miktar azaltabilir. Mali müşavirinizle bu konuyu detaylıca görüşmeniz önemlidir.
• Fatura Giderleri: Kiralık evde olduğu gibi, elektrik, su, doğalgaz, internet gibi evsel fatura giderlerinin %50’sini ve KDV’sini gider olarak gösterebilirsiniz.
• Demirbaş Giderleri: İşinizle ilgili kullandığınız demirbaşların ve sarf malzemelerinin tamamını gider olarak yazabilirsiniz.

Genç Girişimci Teşviki ile Daha Fazla Avantaj!

Eğer 29 yaş altındaysanız ve ilk defa şahıs şirketi kuruyorsanız, Genç Girişimci Teşviki‘nden faydalanabilirsiniz. Bu önemli teşvik kapsamında:

• 3 yıl boyunca 330.000 TL’ye kadar olan kazancınız için gelir vergisi muafiyeti sağlarsınız.

*(Güncelleme (01.01.2026): Genç Girişimci Bağ-Kur prim desteği 01.01.2026 itibarıyla sona ermiştir. Bu tarihten sonra başvuru yapılması veya destekten yararlanılması mümkün değildir).

Bu destekler, özellikle işe yeni başlayanlar için finansal yükü önemli ölçüde hafifletebilir.

Unutulmaması Gereken Önemli Noktalar

• Çalışma Alanı: Evinizin bir kısmını iş için ayrılmış, düzenli ve münhasıran kullanmanız önemlidir. Ofis olarak kullanılan alanın başka amaçlarla (misafir odası, yatak odası vb.) kullanılmaması tavsiye edilir.
• Profesyonel Destek: Vergi yükümlülüklerinizi eksiksiz yerine getirmek ve yasal süreçleri doğru yönetmek adına bir mali müşavir veya muhasebeciden profesyonel destek almanız kritik öneme sahiptir. Onlar, sizin özel durumunuza ve faaliyet alanınıza göre en doğru yönlendirmeyi yapacaklardır.

Kendi evinizi home ofis olarak kullanmak, özellikle başlangıç maliyetlerini düşürmek isteyen girişimciler için oldukça mantıklı bir çözümdür. Tüm yasal gereklilikleri ve vergi avantajlarını/dezavantajlarını iyi anladığınızdan emin olarak bu adımı atabilirsiniz.

Online Şirket Kuruluşu, Online Destek ve Randevu için:

Home ofis kurma süreci ve sizin özel durumunuz için daha fazla bilgi almak veya adım adım bir yol haritası oluşturmak ister misiniz?

📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04

İlgili Linkler: