1. E-Fatura Uygulaması: Dijitalleşen Ticaretin Temel Taşı

E-fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen standartlara uygun, elektronik ortamda oluşturulan, gönderilen ve saklanan yasal bir belgedir. Bu dijital dönüşüm, kağıt faturaların yerini alarak işletmelere önemli avantajlar sunar: Operasyonel verimlilik artar, maliyetler düşer, hata oranları azalır, arşivleme süreçleri basitleşir ve denetlenebilirlik önemli ölçüde güçlenir. Vergi süreçlerini hızlandıran bu uygulama, kayıt dışı ekonominin daraltılmasına da katkıda bulunur.

E-ticaret sektörü, dijital doğası gereği e-dönüşüm süreçlerinden en çok faydalanan alanların başında gelir. GİB, e-dönüşüm uygulamaları kapsamında e-ticaret firmalarına yönelik e-fatura zorunluluğunu, genel mükelleflere kıyasla daha erken ve özel şartlarla belirledi. Bu durum, sektördeki tüm yeni ve mevcut işletmelerin dijital faturalama süreçlerine uyum sağlamasını kaçınılmaz kılar. 2025 yılı itibarıyla kağıt fatura kullanımı istisnai bir duruma gelir; özellikle 3.000 TL altındaki işlemler dışında kağıt fatura düzenlenmesi öngörülmez. GİB, 2025 yılından itibaren e-fatura ve e-arşiv fatura sistemine geçiş sürecini hızlandırıyor. Bu gelişme, Türkiye’deki vergi idaresinin tüm faturalama süreçlerini dijitalleştirmeye yönelik kararlı politikasını açıkça ortaya koyar. Elektronik faturalama, artık bir seçenek olmaktan çıkıp iş yapış biçiminin varsayılan standardı haline geldi. Dolayısıyla, 2025 yılında yeni kurulan bir e-ticaret firması için e-fatura uygulaması, sadece yasal bir yükümlülük değil, aynı zamanda iş süreçlerinin temel bir operasyonel standardı olarak benimsenmelidir.  

2. E-Fatura Geçiş Kriterleri ve E-Ticaret Firmalarına Özel Şartlar

E-fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu, mükelleflerin brüt satış hasılatı (ciro) limitleri ve faaliyet gösterdikleri sektörlere göre farklılık gösterir.

Genel Ciro Limitleri ve Geçiş Takvimi

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) belirlemelerine göre, genel mükellefler için e-faturaya geçiş zorunluluğu ciro limitleri üzerinden belirlenir. Buna göre, 2024 yılı brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan tüm mükellefler için e-faturaya geçiş zorunluluğu bulunur. Bu mükellefler, ilgili hesap dönemini izleyen yedinci ayın başına kadar, yani 1 Temmuz 2025 tarihine kadar e-fatura sistemine dahil olmalı. Bu genel kural, önceki yılların cirosuna göre belirlenir ve 2025 yılında  

yeni kurulan bir firma için doğrudan uygulanmaz. Ancak, GİB’in e-fatura kapsamını sürekli genişletme eğilimini ve genel piyasa beklentisini gösterir.

E-Ticaret Firmaları İçin Özel Ciro Limitleri

E-ticaret faaliyetinde bulunan firmalar için özel ve daha düşük ciro limitleri uygulanır. Kendi web sitesi veya pazaryerleri üzerinden satış yapan e-ticaret şirketleri, ayrıca gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt alım-satım veya kiralama işlemleri yapanlar ve bu işlemlere aracılık eden mükellefler için e-fatura zorunluluğu bulunur. Bu mükelleflerden, 2022 veya müteakip hesap dönemlerinde brüt satış hasılatı 500.000 TL ve üzeri olanlar e-faturaya geçiş zorunluluğuna sahiptir. Bu limit, genel ciro limitinden çok daha düşüktür ve e-ticaret sektörüne yönelik özel bir hassasiyeti ifade eder.  

E-ticaret için belirlenen bu önemli ölçüde düşük ciro limiti (genel 3 milyon TL’ye karşılık 500 bin TL), GİB’in dijital işlemlere stratejik olarak odaklandığını gösterir. E-ticaretin yüksek hacimli ve kolayca izlenebilir bir sektör olarak görülmesi, e-fatura uygulamasının erken benimsenmesinin vergi uyumluluğunu ve gelir tahsilatını önemli ölçüde artırabileceğini ortaya koyar. Bu aynı zamanda, daha küçük e-ticaret işletmelerini dahi elektronik sisteme dahil etmeye yönelik proaktif bir çabayı da işaret eder. Yeni kurulan bir e-ticaret firması, bu düşük eşiğin farkında olmalı ve ilk yılki cirosu mütevazı olsa bile bu limite hızla ulaşabileceğini göz önünde bulundurarak erken uyum planlaması yapmalıdır.

Cirodan Bağımsız Sektörel Zorunluluklar

E-ticaret şirketleri için e-fatura geçiş zorunluluğu konusunda bazı farklılıklar bulunur. Genel olarak, 2022 ve müteakip hesap dönemlerinde brüt satış hasılatı 500.000 TL ve üzeri olan e-ticaret firmaları için e-fatura zorunluluğu mevcuttur. Ancak, Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 509) kapsamında, internet ortamında aracı hizmet sağlayıcılığı yapan veya kendi internet siteleri ya da diğer elektronik ortamlarda mal/hizmet satan mükellefler için işe başlama tarihinden itibaren 3 ay içinde e-faturaya geçiş zorunluluğu bulunur. Bu durum, ciro limitinden bağımsız olarak belirli e-ticaret faaliyetlerini kapsar. Otel işletmeleri gibi bazı sektörler için ise ciro sınırı olmaksızın e-fatura zorunluluğu uygulanır.  

Diğer Geçiş Şartları

Ciro limitinin aşılması dışında, e-faturaya geçiş için Gelir veya Kurumlar Vergisi mükellefi olmak, GİB sistemine kayıtlı olmak, mali mühür veya e-imza edinmek ve e-fatura başvuru işlemini eksiksiz tamamlamak gibi genel koşullar da bulunur.  

3. 2025 Yılında Yeni Kurulan Firmalar İçin E-Fatura Geçiş Süreleri

2025 yılında yeni kurulan bir e-ticaret firması için e-fatura zorunluluğu, mevcut firmalardan farklı ve daha spesifik bir kurala tabidir.

İşe Başlama Tarihine Göre Belirlenen 3 Aylık Geçiş Süresi

2025 yılında faaliyete başlayan bir e-ticaret firması için en kritik ve doğrudan uygulanacak kural, 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (VUKGT) kapsamında belirlenen “işe başlama tarihinden itibaren 3 ay içinde” e-fatura uygulamasına geçiş zorunluluğudur. Bu kural, özellikle “internet ortamında gerçek ve tüzel kişilere ait hizmet aracıları” ile “kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet” satan mükellefleri kapsar. Bu tanım, bir e-ticaret firmasının faaliyet alanını doğrudan karşılar.  

Bu “3 aylık kural”, yeni kurulan e-ticaret firmaları için yıllık ciroya dayalı yükümlülüklerden daha önceliklidir. GİB, yeni dijital işletmeleri e-fatura sistemine hemen entegre etmeyi amaçlar. Böylece, önceki yılın cirosuna dayalı uyum için bir boşluk yılı oluşması engellenir. Bu, yüksek öncelikli sektörler için kuruluş anından itibaren sürekli uyumluluğu sağlamak üzere tasarlanmış ileriye dönük bir düzenleyici mekanizmadır. Dolayısıyla, bir e-ticaret firması 2025 yılında faaliyete başladığı andan itibaren, ciro limitlerine bakılmaksızın, 3 aylık süre içinde e-fatura hazırlıklarını tamamlayarak sisteme dahil olmak zorundadır.

Genel Zorunluluk Tarihi Olan 1 Temmuz 2025’in Yeni Kurulan Firmalar İçin Anlamı

1 Temmuz 2025 tarihi, genellikle 2024 yılı cirosunu aşan mevcut mükellefler için bir geçiş son tarihi olarak belirlendi. Yeni kurulan e-ticaret firmaları için bu tarih, eğer işe başlama tarihleri 1 Nisan 2025’ten önceyse ve 3 aylık süreleri 1 Temmuz 2025’e denk geliyorsa geçerli olabilir. Ancak, 3 aylık kural, yeni kurulan firmalar için daha spesifik ve bağlayıcıdır. Bu, yeni firmaların genel ciro beklentilerini beklemeksizin, faaliyet başlangıçlarıyla birlikte dijital faturalama yükümlülüğüne girmeleri gerektiği anlamına gelir.  

Mevcut işletmeler için genel 1 Temmuz tarihi ile yeni kurulan işletmeler için “işe başlama tarihinden itibaren 3 ay” kuralının bir arada bulunması, uyum sürecinde nüanslı bir tablo yaratır. Bu durum, bir firmanın yükümlülüğü için tetikleyici olayın doğru anlaşılmasının önemini vurgular. Yeni bir e-ticaret firması için birincil tetikleyici, kuruluş tarihidir, genel 1 Temmuz tarihi değil.

Örnek Senaryolar:

• Bir e-ticaret firması 1 Mart 2025 tarihinde faaliyete başladıysa, 3 aylık süre 1 Haziran 2025’te dolar. Bu durumda firma en geç 1 Haziran 2025 tarihine kadar e-faturaya geçmek zorundadır.
• Bir e-ticaret firması 1 Ağustos 2025 tarihinde faaliyete başladıysa, 3 aylık süre 1 Kasım 2025’te dolar. Firma en geç 1 Kasım 2025 tarihine kadar e-faturaya geçmek zorundadır.

Cirodan Bağımsız, İşe Başlama Tarihine Göre Hemen Geçiş Yapması Gereken Diğer Sektörler

E-ticaret firmalarının yanı sıra, 2025 yılında yeni kurulan bazı diğer sektörlerdeki firmalar da ciro limitine bakılmaksızın, işe başlama tarihlerini takiben belirli süreler içinde e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Bu sektörler ve geçiş süreleri şunlardır:  

• Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) Kanunu’na ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)’ndan lisans alan mükellefler (bayilik lisansı dahil): Lisans alma tarihini izleyen 4. ayın başından itibaren.
• Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) Kanunu’na ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve/veya ithal edenler: Faaliyete başladıkları 4. ayın başından itibaren.
• Hal Kayıt Sistemi Kapsamında sebze ve meyve ticaretiyle iştigal eden komisyoncu veya tüccarlar: Faaliyete başladıkları tarihten itibaren 3 ay içinde.  
• Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) ile sözleşme imzalayan sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç/etken madde temin eden tüm mükellefler (hastane, tıp merkezleri, dal merkezleri, diyaliz merkezleri, Sağlık Bakanlığından ruhsatlı diğer özelleşmiş tedavi merkezleri, tanı, tetkik ve görüntüleme merkezleri vb.): Faaliyete başlayanlar SGK’ya fatura düzenlemeye başlamadan önce.
• Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmeleri: Faaliyete başladıkları ayı izleyen 4. ayın başından itibaren.  
• Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri: İşe başladıkları tarihten itibaren.

Bu sektörlerde faaliyet gösteren yeni kurulan firmaların, kuruluş aşamasından itibaren e-fatura geçiş süreçlerini planlamaları ve belirlenen süreler içinde gerekli adımları tamamlamaları büyük önem taşır.

4. E-Faturaya Geçiş Süreci: Adım Adım Yapılması Gerekenler

E-faturaya geçiş süreci, hem teknik hem de idari adımları kapsar. Yoğunluktan etkilenmemek adına, zorunlu geçiş tarihinden en az 45 gün önce işlemlere başlamak önerilir. İşte adım adım yapılması gerekenler:  

GİB’e Başvuru Süreci

E-fatura sistemine geçişin ilk adımı, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) resmi web sitesi (efatura.gov.tr) üzerinden çevrimiçi başvuru yapmaktır. Bu başvuru sırasında firma bilgileri, iletişim detayları ve vergi kimlik numarası gibi bilgileri eksiksiz ve doğru girmeniz, firmanızın GİB sistemine kayıtlı bir mükellef olarak tanınmasını sağlar.  

Mali Mühür veya E-İmza Temini

Elektronik belgelerin yasal geçerliliğini ve bütünlüğünü sağlamak için mali mühür veya e-imza temin etmek, e-fatura uygulamasına geçişin temel şartıdır. Tüzel kişiler (şirketler) mali mühür, gerçek kişiler (şahıs işletmeleri) ise e-imza kullanmak zorundadır. Mali mühür başvurusu, TÜBİTAK’a bağlı Kamu Sertifikasyon Merkezi (KamuSM) aracılığıyla yapılır. Bu süreç genellikle birkaç hafta sürebileceğinden, geçiş süresi içinde bu adımın öncelikli olarak tamamlanması büyük önem taşır.  

E-Fatura Entegratörü Seçimi ve Anlaşma

E-fatura gönderme ve alma işlemleri için GİB portalını doğrudan kullanabilir veya özel bir entegratörle çalışabilirsiniz. Logo, Mikro, Nebim V3, Paraşüt, Bizim Hesap, Birfatura, Edm, Sovos gibi popüler özel entegratörler, genellikle daha kolay ve hızlı entegrasyon, teknik destek, arşivleme hizmetleri ve ek raporlama imkanları sunar. Özellikle yeni kurulan firmalar için, teknik altyapı kurma yükünü azaltması ve süreç yönetimini kolaylaştırması nedeniyle entegratör seçimi önemli bir avantaj sağlar.  

E-Fatura Yazılımı Kurulumu ve Entegrasyon

Entegratör seçimi sonrasında, işletmenizin mevcut muhasebe veya ERP sistemi ile e-fatura yazılımının entegrasyonunu sağlamalısınız. Bu adım, faturaların otomatik olarak oluşturulması, gönderilmesi ve muhasebe kayıtlarına işlenmesi açısından kritik öneme sahiptir.  

Test ve Onay Süreçleri

Entegrasyon tamamlanıp sistem kurulduktan sonra, GİB’in belirlediği test senaryoları çerçevesinde deneme faturaları düzenleyin. Sistemin doğru çalıştığından emin olmak için test sürecini titizlikle tamamlayın. Bu testler, olası hataların veya uyumsuzlukların fiili kullanıma geçmeden önce tespit edilip düzeltilmesini sağlar. Test sürecinin başarıyla tamamlanmasının ardından GİB’den onay alınır ve e-fatura kullanımı aktif hale gelir.  

GİB, TÜBİTAK/KamuSM ve potansiyel olarak özel entegratörleri içeren bu çok adımlı başvuru süreci, uyumluluğu sağlamanın karmaşıklığını vurgular. Bu, tek bir noktadan yapılan bir başvuru değil, koordineli bir çabadır. Bu karmaşıklık, profesyonel rehberliğin ve “45 gün öncesine kadar” başlama tavsiyesinin önemini ortaya koyar. Bu tavsiye sadece bir aceleyi önlemekle kalmaz, aynı zamanda olası teknik sorunlar, bürokratik gecikmeler veya yeni sistemlere adaptasyon için yeterli zaman tanır.

5. E-Arşiv Fatura Uygulaması ve E-Fatura ile İlişkisi

E-arşiv fatura, e-fatura mükellefi olmayan işletmelerin belirli tutarların üzerindeki faturaları elektronik ortamda düzenlemesini, muhafaza etmesini ve ibraz etmesini sağlayan bir uygulamadır. Bu uygulama, kağıt fatura kullanımını azaltmayı ve dijitalleşmeyi e-fatura kapsamı dışında kalan işletmeler için de yaygınlaştırmayı hedefler. E-fatura mükellefi olan firmalar ise tüm faturalarını e-fatura olarak düzenler ve e-arşiv faturaya ihtiyaç duymazlar.

2025 Yılı İçin Belirlenen E-Arşiv Fatura Düzenleme Limitleri

2025 yılı için, e-fatura uygulamasına dahil olmayan mükelleflerce düzenlenecek faturaların, vergiler dahil toplam tutarının:

• Vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere yönelik işlemlerde: 3.000 TL’yi aşması halinde e-arşiv fatura olarak düzenlenmesi zorunludur. Bu, özellikle e-ticaret firmalarının bireysel müşterilerine yaptığı satışlarda geçerlidir.  
• Vergi mükelleflerine (firmalara) yönelik işlemlerde: 9.900 TL’yi aşması halinde e-arşiv fatura olarak düzenlenmesi zorunludur. Bu limit, KDV dahil toplam tutarı ifade eder ve ticari müşterilere yapılan satışlarda dikkate alınmalıdır.  

Bu limitler, yeni kurulan bir e-ticaret firmasının henüz e-fatura mükellefi olmasa bile, satışlarının önemli bir kısmını e-arşiv fatura olarak düzenlemesi gerekeceği anlamına gelir. E-arşiv için belirlenen bu ikili limitler (vergi mükellefi olmayanlar için 3.000 TL, vergi mükellefleri için 9.900 TL), GİB’in farklı işlem türlerini yakalamaya yönelik stratejik bir yaklaşımını yansıtır. Tüketicilere yönelik daha düşük limit, B2C işlemlerini dijitalleştirmeyi amaçlarken, mükelleflere yönelik daha yüksek limit, B2B işlemlerini kapsama alır. Bu iki kademeli yaklaşım, dijital kapsamı genişletirken, e-fatura zorunluluğu olmayan işletmeler için bir basamak görevi görür.

2026 İtibarıyla Tutar Sınırı Olmaksızın E-Arşiv Zorunluluğu

1 Ocak 2026 tarihinden itibaren ise, e-fatura uygulamasına dahil olmayan mükellefler için tutarına bakılmaksızın tüm faturaların e-arşiv fatura olarak düzenlenmesi zorunlu hale gelir. Bu düzenleme, kağıt faturanın tamamen ortadan kalktığı ve tüm faturalama süreçlerinin elektronik ortama taşındığı bir döneme geçişi simgeler.  

E-arşiv işlem limitinin 2026’dan itibaren kaldırılması, GİB’in “kağıtsız” bir geleceğe yönelik nihai teyididir. Bu durum, Türkiye’de tamamen dijital bir faturalama ekosistemine doğru uzun vadeli, geri döndürülemez bir eğilimi işaret eder. Bu sadece mevcut kurallara uyum sağlamakla ilgili değil, aynı zamanda iş süreçlerinde temel bir dönüşüme uyum sağlamakla ilgilidir. Bu, e-ticaret firmaları için “dijital doğuştan” bir gereklilik anlamına gelir ve sadece e-fatura değil, tüm faturalama süreçlerinin elektronik olması gerektiği anlayışını pekiştirir.

Tablo 1: E-Fatura ve E-Arşiv Fatura Geçiş Kriterleri (2025 Yılı)

Kriter/Durum	Limit/Açıklama	Geçiş Tarihi/Uygulama	İlgili Snippet ID(leri)
Genel E-Fatura Zorunluluğu	2024 yılı cirosu 3 Milyon TL ve üzeri	1 Temmuz 2025
E-Ticaret Firmaları İçin E-Fatura Zorunluluğu	2024 yılı cirosu 500 Bin TL ve üzeri	1 Temmuz 2025
Yeni Kurulan E-Ticaret Firmaları	İşe başlama tarihinden itibaren (ciroya bakılmaksızın)	İşe başlama tarihini takip eden 3 ay içinde
E-Arşiv Fatura (Vergi Mükellefi Olmayanlara)	Vergiler dahil toplam tutar 3.000 TL ve üzeri	1 Ocak 2025 itibarıyla
E-Arşiv Fatura (Vergi Mükellefi Olanlara)	Vergiler dahil toplam tutar 9.900 TL ve üzeri	1 Ocak 2025 itibarıyla
E-Arşiv Fatura (2026 İtibarıyla)	Tutar sınırı olmaksızın	1 Ocak 2026 itibarıyla

6. E-Fatura Zorunluluğuna Uymamanın Cezai Yaptırımları

E-fatura zorunluluğuna uymayan işletmeler için 2025 yılı itibarıyla Gelir İdaresi Başkanlığı ciddi cezalar uygular. Bu cezalar, Vergi Usul Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca özel usulsüzlük cezası niteliğindedir ve firmanın mali yapısını olumsuz etkileyebilir.  

Özel Usulsüzlük Cezaları

Vergi Usul Kanunu’na göre, elektronik olarak düzenlenmesi gereken bir faturanın kağıt olarak düzenlenmesi durumunda, belge hiç düzenlenmemiş sayılır ve özel usulsüzlük cezaları uygulanır. Bu durum, e-fatura sisteminin temel prensiplerinden biridir ve dijitalleşmenin önemini vurgular.  

Cezaların Kapsamı

E-fatura zorunluluğuna uymayan mükelleflere kesilecek özel usulsüzlük cezaları, her bir tespit için belirli tutarlarda olup, bir takvim yılı içinde toplam ceza tutarı 1.700.000 TL’ye kadar çıkabilir. Ayrıca, elektronik olarak düzenlenmesi gerekirken kağıt fatura düzenleyen işletmelere, düzenlenmeyen veya eksik düzenlenen her bir fatura için faturanın toplam tutarının %10’u oranında ek ceza uygulanabilir. Bu durum, özellikle yüksek tutarlı işlemler için çok ciddi maliyetler doğurabilir ve maliyetin işlem hacmiyle doğru orantılı olarak artabileceğini gösterir.  

Uygulanan cezaların ciddiyeti (yıllık 1.7 milyon TL’ye kadar ve fatura tutarının %10’u), GİB’in e-fatura uyumluluğuna verdiği yüksek önemi ve güçlü yaptırım duruşunu ortaya koyar. Bu finansal cezalar, kasıtlı uyumsuzluğu ekonomik olarak mantıksız hale getirmek için tasarlanmıştır.

Bildirim Yükümlülüğü ve Pişmanlık Hükmü

Önemli bir not olarak, eğer mükellef, belgenin düzenlenmesi gereken tarihi takip eden beş iş günü içerisinde belgenin düzenlenmediğini idareye kendiliğinden bildirirse, özel usulsüzlük cezası kesilmeyebilir. Bu, firmalara bir nevi “pişmanlık” imkanı sunar. Bu pişmanlık hükmü, GİB’in pragmatik bir politika dengesini yansıtır: sıkı yaptırım ile gönüllü uyumu ve kendi kendini düzeltmeyi teşvik etme arasında bir denge. Bu, işletmeleri hatalarını proaktif olarak tespit etmeye ve düzeltmeye teşvik ederken, GİB’in uygulama üzerindeki yükünü de azaltır.  

7. Önemli Notlar ve Tavsiyeler

Yoğunluğa Kalmadan Erken Başvuru Yapmanın Önemi

Özellikle 1 Temmuz gibi kritik geçiş tarihlerinde GİB sistemlerinde ve özel entegratörlerde yoğunluk yaşanabileceğini göz önünde bulundurmalısınız. Bu yoğunluk, başvuru ve entegrasyon süreçlerinde gecikmelere yol açabilir. Yeni kurulan firmaların, 3 aylık geçiş sürelerini son güne bırakmadan, mümkün olan en kısa sürede mali mühür temini ve başvuru adımlarını tamamlamaları tavsiye edilir. Erken başvuru, olası teknik sorunların çözümü için de yeterli zaman tanır.  

Güncel GİB Tebliğlerinin ve Mevzuat Değişikliklerinin Takibi

Vergi mevzuatı dinamik bir yapıya sahiptir ve Gelir İdaresi Başkanlığı sürekli güncellemeler yapabilir. Firmaların, özellikle de yeni kurulanların, bu tür değişiklikleri kaçırmamak adına güncel tebliğleri ve kılavuzları düzenli olarak takip etmeleri veya bu konuda uzman mali müşavirlerden ve e-fatura entegratörlerinden profesyonel destek almaları büyük önem taşır. Yanlış veya eksik bilgiye dayalı kararlar, ciddi maliyetlere yol açabilir.  

GİB düzenlemelerinin sürekli izlenmesi, e-faturanın statik bir uyum gerekliliği olmaktan ziyade, gelişen ve genişleyen bir sistem olduğunu gösterir. Bu, işletmelerin operasyonel prosedürlerini ve uyum yükümlülüklerini etkileyebilecek gelecekteki değişikliklere karşı hazırlıklı olmalarını gerektirir.

Profesyonel Destek Almanın Faydaları

E-fatura geçiş süreci, teknik altyapı kurulumu, muhasebe entegrasyonu ve hukuki detaylar içerdiğinden, bu alanda uzmanlaşmış mali müşavirlerden veya e-fatura entegratörlerinden profesyonel destek almak, sürecin hatasız ve hızlı tamamlanmasını sağlar. Bu destek, özellikle mevzuata yabancı olabilecek yeni girişimciler için maliyetli hataları önleyebilir ve uyum sürecini kolaylaştırır.  

E-Defter Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu

E-fatura ile birlikte, bazı yeni kurulan şirketler için elektronik ticari defter (e-defter) uygulamasına geçiş zorunluluğu da bulunur. Örneğin, Bakanlık iznine tabi şirketler (bankalar, finans kuruluşları, sigorta şirketleri vb.) için 1 Temmuz 2025’ten itibaren, diğer anonim, limited şirketler ve kooperatifler için ise 1 Ocak 2026’dan itibaren e-defter zorunluluğu başlar. Bu, e-ticaret firmasının genel dijital muhasebe altyapısını planlarken dikkate alması gereken ek bir yükümlülüktür. E-defter, e-fatura ile birlikte dijitalleşmenin bütünsel bir parçasıdır.  

8. Sonuç

2025 yılında faaliyete başlayan bir e-ticaret firması için e-fatura zorunluluğu, ciroya bakılmaksızın, işe başlama tarihini takip eden 3 ay içinde başlar. Bu, firmanın ilk ve en acil yükümlülüğüdür. Ayrıca, firmanın 2025 yılındaki brüt satış hasılatının 500.000 TL’yi aşması durumunda, bu durum takip eden yılın (2026) 1 Temmuz’una kadar e-faturaya geçiş zorunluluğunu tetikler. E-arşiv fatura zorunluluğu ise, firmanın e-fatura mükellefi olup olmamasına ve işlem tutarına bağlı olarak (vergi mükellefi olmayanlara 3.000 TL, vergi mükellefi olanlara 9.900 TL üzeri) hemen devreye girer. 2026’dan itibaren ise tüm e-arşiv faturaları tutar sınırı olmaksızın elektronik olarak düzenlenir. Yeni kurulan bazı özel sektör firmaları da cirodan bağımsız olarak işe başlama tarihlerini takiben belirli süreler içinde e-faturaya geçmek zorundadır.

Dijitalleşen vergi süreçlerine uyum sağlamak, yalnızca yasal bir zorunluluk değil, aynı zamanda operasyonel verimlilik, maliyet tasarrufu ve rekabet avantajı elde etmek için de kritik bir adımdır. Yüksek cezai yaptırımlardan kaçınmak ve ticari faaliyetlerin kesintisiz devamlılığını sağlamak adına, yeni kurulan e-ticaret firmalarının bu sürece proaktif ve stratejik bir yaklaşımla hazırlanmaları büyük önem taşır. Erken ve doğru adımlarla geçiş sürecini yönetmek, potansiyel cezai yaptırımlardan korunmanın ve iş sürekliliğini sağlamanın anahtarıdır.

Verg Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, e-fatura ve e-arşiv fatura geçiş süreçlerinizde sizlere kapsamlı danışmanlık hizmetleri sunuyoruz. Mevzuata uyum, teknik entegrasyon ve süreç yönetimi konularında uzman ekibimizle yanınızdayız. İşletmenizin dijital dönüşümünü sorunsuz bir şekilde tamamlamak ve olası riskleri minimize etmek için profesyonel destek almak üzere bizimle iletişime geçebilirsiniz.