Günümüzde uzaktan yurt dışına yazılım yapmak, Türk freelancer yazılımcılar için sadece bir çalışma modeli değil, aynı zamanda önemli bir ekonomik fırsat sunuyor. Ancak bu yeni nesil çalışma biçimiyle birlikte, yurt dışına çalışan yazılımcıların en çok merak ettiği soru: “Kazançlarım nasıl vergilendirilir?” Bu rehber, uzaktan yurt dışına yazılım yapmak gibi faaliyetlerinizin vergilendirilmesini, mevcut vergi avantajları ve muafiyetlerini derinlemesine açıklıyor.
Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, bu karmaşık süreçte yanınızdayız. Online, yerinde, merkezimiz ve temsilciliklerimizde sunduğumuz uzman danışmanlık hizmetlerimizle, yurt dışına yazılım yapan yazılımcıların kazançlarını yasalara uygun ve en avantajlı şekilde yönetmelerine yardımcı oluyoruz. İstanbul (Beyoğlu, Kağıthane, Başakşehir), Ankara, İzmir, Bursa ve Çorlu başta olmak üzere Türkiye genelinde hizmetinizdeyiz.
1. Yazılımcı İçin Gelir Vergisi İstisnası: Uzaktan Çalışmanın Vergi Kalkanı
Türkiye, yurt dışına hizmet veren yerleşik gerçek kişilerin elde ettiği kazançlar için belirli koşullar altında gelir vergisi istisnası uygular. Bu, freelancer yazılımcılar için doğrudan bir vergi indirimi anlamına gelir.
1.1. İstisnadan Kimler Yararlanabilir ve Hangi Yazılım Hizmetleri Kapsamda?
Bu istisnadan, Türkiye’de ikamet eden ve bireysel mükellefiyet (genellikle şahıs şirketi) üzerinden faaliyet gösteren freelancer yazılımcılar faydalanabilir. İstisna kapsamına giren başlıca bilişim hizmetleri şunlardır:
- Yazılım geliştirme (web, mobil, masaüstü uygulamalar)
- Web tasarımcı vergi beyanları ve süreçleri
- Mobil uygulama geliştirici vergi avantajları
- Sistem analizi ve BT danışmanlığı
- Veritabanı yönetimi ve analizi
- Yapay zeka ve büyük veri çözümleri
- Dijital pazarlama yazılımları geliştirme
1.2. İstisnadan Faydalanmanın Temel Koşulları: Bilmeniz Gerekenler
Bu değerli yazılımcı vergi muafiyetinden yararlanmak için şu şartlara dikkat edin:
- Hizmetinizi Türkiye’den, yurt dışında mukim (ikamet eden) gerçek veya tüzel kişilere sunmalısınız. Yani, müşteriniz Türkiye dışında olmalı.
- Hizmet karşılığında kestiğiniz faturayı doğrudan yurt dışındaki müşteri adına düzenlemelisiniz.
- Elde ettiğiniz gelirin tamamı, Türkiye’ye döviz olarak getirilmelidir. Banka kanalıyla Türkiye’deki hesabınıza transfer edilmesi önemlidir.
- Verilen hizmetten yurt dışında faydalanılmalıdır. Bu, uzaktan çalışan yazılımcılar için temel bir kriterdir ve hizmetin nerede tüketildiği esas alınır.
1.3. İstisna Oranı ve Süreç Yönetimi
Güncel mevzuata göre bu istisna, elde edilen kazancın belirli bir yüzdesi oranında uygulanır. Bu oran, freelancer yazılımcı vergi avantajlarınızı önemli ölçüde artırabilir. Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, bu istisna kapsamındaki faaliyetlerinizi doğru bir şekilde belirlemeniz, gerekli döviz gelirleri beyanı süreçlerini yönetmeniz ve vergi beyannamesi freelancer olarak eksiksiz hazırlamanız konularında size online veya yerinde uzman destek sağlıyoruz.
2. KDV Muafiyeti: Yurt Dışı Projelerde Fiyat Avantajı
Uzaktan yurt dışına yazılım yapmak, Katma Değer Vergisi (KDV) açısından da önemli bir muafiyet getirir. Bu, hem KDV yükümlülüğünüzü ortadan kaldırır hem de yurt dışındaki müşterilerinize daha rekabetçi fiyatlar sunmanıza imkan tanır.
2.1. Yurt Dışı Hizmetlerde KDV Hesaplanmaması
KDV Kanunu’nun ilgili maddelerine göre, Türkiye’de ikamet etmeyen kişi veya kuruluşlara Türkiye’den verilen ve yurt dışında faydalanılan hizmetler KDV’den istisnadır. Bu da demek oluyor ki:
- Yazılım geliştirme veya diğer bilişim hizmetleri için yurt dışındaki müşterilerinize KDV hesaplamanıza gerek yoktur.
- Bu hizmetler üzerinden KDV beyan etme yükümlülüğünüz de doğmaz.
2.2. KDV Muafiyetinin Ana Şartları
Bu muafiyetin geçerli olması için iki temel şart aranır:
- Hizmet, yurt dışında mukim bir müşteri için yapılmış olmalı.
- Hizmetten yurt dışında faydalanılmış olmalı.
Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, yurt dışı hizmetlerinizin KDV istisnası bilişim hizmetleri kapsamına girip girmediğini belirlemek ve gerekli KDV beyannamelerinizi doğru bir şekilde düzenlemek için size profesyonel rehberlik sunuyoruz. Bu sayede, hem yasal uyumluluğunuzu sağlarsınız hem de yazılım ihracatı vergi istisnasından tam olarak faydalanırsınız.
3. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA): Global Güvence
Türkiye’nin pek çok ülke ile imzaladığı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları (ÇVÖA), uluslararası çalışan yazılımcılar için ekstra bir koruma katmanı sağlar.
3.1. ÇVÖA’ların Amacı ve Freelancerlara Etkisi
Bu anlaşmalar, aynı gelirin iki farklı ülkede vergilendirilmesini engelleyerek mükelleflerin üzerindeki vergi yükünü hafifletmeyi hedefler. Eğer uzaktan yurt dışına yazılım yapmak faaliyetlerinizde hizmet verdiğiniz ülke ile Türkiye arasında bir ÇVÖA varsa, genellikle kazancınız sadece tek bir ülkede (genellikle Türkiye’de, çünkü ikametiniz buradadır) vergilendirilir. Bu, olası vergi anlaşmazlıklarını ve stopaj vergisi freelancer gibi potansiyel ek vergi yüklerini önler.
3.2. Uygulama ve Danışmanlık İhtiyacı
Her ülkeyle yapılan anlaşmanın detayları farklılık gösterebilir. Bu nedenle, çalıştığınız ülkenin anlaşma durumunu ve ilgili hükümleri iyi anlamak kritik önem taşır. Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, bu anlaşmaların detaylarına hakim uzmanlarımızla, size özel vergi indirimi yazılımcılar için stratejiler geliştirmenizde ve tüm bu süreçleri hatasız yönetmenizde yardımcı oluyoruz.
4. Şahıs Şirketi Kurulumu: Freelancer Yazılımcının Esnek Yapısı
Freelancer yazılımcılar için şahıs şirketi kuruluşu yazılımcı faaliyetlerinde genellikle en uygun ve en hızlı yasal yapıdır.
4.1. Şahıs Şirketinin Avantajları
- Kolay Kurulum ve Düşük Maliyet: Şahıs firması avantajları yazılımcılar için ilk sırada kolay kurulum ve düşük maliyet gelir. Diğer şirket türlerine göre çok daha hızlı ve ekonomiktir. Online şirket kuruluşu hizmetimizle, süreci sizin için basitleştiriyoruz.
- Esnek Yönetim: Tek kişilik bir yapı olması nedeniyle karar alma süreçleri hızlı ve esnektir. İşlerinizi kendi hızınızda ve kontrolünüzde yönetirsiniz.
- Vergilendirme Uyumu: Yukarıda detaylarını anlattığımız gelir vergisi istisnası ve KDV muafiyeti, doğrudan bu yapıya uygulanabilir.
4.2. Geleceğe Yönelik Geçişler
İşleriniz büyüdüğünde ve kazançlarınız arttığında, daha kurumsal bir yapı olan limited şirket kurma freelancer seçeneğine veya anonim şirkete geçiş yapmak mümkündür. Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, freelancer şirketleşme yolculuğunuzun her aşamasında, en uygun yapıyı belirlemeniz ve geçiş süreçlerinizi sorunsuz yönetmeniz için profesyonel destek sağlıyoruz.
Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik ile Vergilendirme Süreçlerinizi Güvence Altına Alın
Uzaktan yurt dışına yazılım yapmak heyecan verici bir kariyer yoludur, ancak doğru vergilendirme yönetimi olmadan potansiyel sorunlara yol açabilir. Bu vergi avantajlarından en iyi şekilde faydalanmak ve olası hatalardan kaçınmak için profesyonel bir mali müşavir freelancer desteği almanız büyük önem taşır.
Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak;
- Online mali müşavirlik yazılımcılara özel çözümlerimizle, yurt dışı freelance kazanç vergilendirmesi konusunda nerede olursanız olun yanınızdayız.
- Yerinde ve merkezimizdeki uzman ekibimizle, tüm vergi beyannamesi süreçlerinizi yönetiyor, e-fatura yurt dışı kesimi gibi konularda sizi bilgilendiriyoruz.
- İstanbul (Beyoğlu, Kağıthane, Başakşehir), Ankara, İzmir, Bursa ve Çorlu‘daki temsilciliklerimizde ve Türkiye genelinde size özel danışmanlık hizmetleri sunuyoruz.
- Yazılım ihracatı vergi istisnasından çifte vergilendirme anlaşmalarına kadar tüm güncel mevzuat değişikliklerini yakından takip ederek, sizi her zaman en doğru bilgilerle donatıyoruz.
Online Şirket Kuruluşu, Online Destek ve Randevu İçin:
Hemen bizimle iletişime geçin ve Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik farkıyla uzaktan yurt dışına yazılım yapmak faaliyetlerinizde vergi avantajlarından en üst düzeyde faydalanın!
📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04
Bu yazı Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Umut AKPINAR/CPA ve Finans Yöneticisi & Stratejik Dönüşüm Uzmanı Zafer PINARCIK‘ın 35 yılı aşan tecrübe ve uzmanlığı ile hazırlanmıştır.
İlgili Linkler:
| Anonim Şirket Kurma Maliyeti: Kalem Kalem Gider Analizi | Vergi Merkezi |
| Limited Şirket Kurma Maliyeti: Güncel Fiyatlar & Detaylı Rehber |
| Şahıs Şirketi Kurma Maliyeti & Tüm Süreç (Kapsamlı Rehber) |
Bir yanıt yazın