Yurt dışına yazılım, tasarım, veri analizi gibi teknik hizmetler verenler, Gelir Vergisi Kanunu 89/13 maddesi uyarınca kazançlarının %80’ini gelir vergisinden düşebilirler; yani sadece kalan %20 üzerinden vergi öderler.

Bu Rehberde Neler Öğreneceksiniz? (Key Takeaways)

• %80 Vergi İndirimi: Yazılım ve mühendislik hizmetlerinde kazancın %80’ini vergiden düşüren formül (GVK 89/13).
• Genç Girişimci Desteği: 29 yaş altı yazılımcılar için 3 yıl vergi muafiyeti.
• Döviz Gelirleri: Fatura kesiminde kur farkları ve dövizle ödeme almanın kuralları.

Bu rehber, Resmi Gazete’de yayımlanan güncel tebliğler ve Gelir Vergisi Kanunu’nun (GVK) 89/13. maddesi esas alınarak; Türkiye’de yaşayıp global şirketlere “remote” çalışan profesyoneller için hazırlanmıştır. Amacımız, yasal teşvikleri kullanarak “net maaşınızı” maksimize etmektir.

Bug Fix: Yüksek Vergi Bir “Bug”dır

Yurt dışına saatlik (hourly rate) veya proje bazlı çalışan bir yazılımcıysanız, standart vergi dilimlerine girmek kazancınızın erimesine neden olur. Devlet, teknoloji ihracatını teşvik etmek için sisteme bir “yama” (patch) ekledi: Kazanç İstisnası.

Eğer aşağıdaki şartları sağlıyorsanız, kazancınızın %80’i vergi dışı kalır:

1. Hizmet yurt dışındaki bir müşteriye verilmeli.
2. Hizmetten yurt dışında faydalanılmalı (Yazılım Türkiye’de kullanılmamalı).
3. Fatura yurt dışına kesilmeli ve bedeli döviz olarak Türkiye’ye getirilmeli.

Tablo: Basitleştirilmiş karşılaştırma örneğidir.

Hangi “Stack”ler Kapsamda?

Her uzaktan çalışma bu kapsama girmez. Kanun maddesi spesifik alanları tanımlar.

Kapsama Girenler:

• Yazılım (Backend, Frontend, Mobile, Embedded vb.)
• Tasarım (UI/UX)
• Veri Analizi ve Mühendisliği
• Mimarlık ve Mühendislik çizimleri

Kapsama Girmeyenler:

• Sanal Asistanlık
• Sosyal Medya Yönetimi (İçerik üretimi değilse)
• Danışmanlık (Teknik olmayan, genel yönetim danışmanlığı)

Genç Girişimci Desteği: “Early Adopter” Bonusu

Eğer 29 yaşın altındaysanız ve ilk defa şirket kuruyorsanız, devlet size “Hoş geldin paketi” sunar:

• 3 Yıl Vergi Yok: Genç Girişimci Muafiyeti 2026 Yılı için 430 000 TL’dir gelir vergisinden muafiyet.

• (Güncelleme (01.01.2026): Genç Girişimci Bağ-Kur prim desteği 01.01.2026 itibarıyla sona ermiştir. Bu tarihten sonra başvuru yapılması veya destekten yararlanılması mümkün değildir).

Bu teşvik, %80 ihracat istisnası ile birleştiğinde, vergi yükünüzü neredeyse sıfıra yaklaştırır.

Sonuç: Global Kazan, Lokal Harca

Yurt dışına çalışmak sadece döviz kazanmak demek değildir; aynı zamanda doğru kurgulanmış bir mali yapı ile kazancınızı korumaktır. Karşılaştığınız bu durum karmaşık görünebilir; ancak güncel mevzuatın sunduğu çözüm yolları lehinizedir.

“Online Şirket Kuruluşu, Online Destek ve Randevu İçin: İstanbul (Beyoğlu, Kağıthane, Başakşehir), Ankara, İzmir, Bursa ve Çorlu’daki temsilciliklerimizle ve Türkiye genelinde hizmet veriyoruz.”