Fiverr Gelirleri: Şirket Kurma, Fatura Kesme ve Vergi Hesaplama Rehberi

Tem 15, 2025

Fiverr gibi global platformlar üzerinden elde edilen gelirlerinizi yasalara uygun bir şekilde yönetmek, dijital dünyada sürdürülebilir bir finansal gelecek inşa etmenin anahtarıdır. Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak, Fiverr gelirlerinizin şirketleşme, faturalandırma ve vergilendirme süreçlerini sizin için detaylandırıyoruz.

İçindekiler Tablosu

Fiverr Gelirleri İçin Şirket Açmak Gerekli mi?

Evet, Fiverr üzerinden düzenli ve belirli bir kazanç elde ediyorsanız şirketleşmek genellikle bir gerekliliktir. Bu durum, hem yasal yükümlülüklerinizi yerine getirmenizi hem de ticari faaliyetlerinizi resmiyet kazandırmanızı sağlar.

Vergi Mükellefiyeti: Sürekli ticari faaliyetler sonucunda elde edilen gelirler, vergi yasalarına göre beyan edilmeli ve vergilendirilmelidir.
Yasal Zorunluluklar: Fatura kesme, yasal defterleri tutma ve düzenli vergi beyannameleri verme gibi yükümlülükler ancak şirketleşerek yerine getirilebilir.
Gelecek Planlaması: Şirketleşme, bankacılık işlemlerinizde, kredi başvurularınızda veya işinizi büyütme kararlarınızda size kurumsal bir kimlik kazandırır.

Hangi Şirket Türünü Seçmelisiniz?

Fiverr üzerinden hizmet veren serbest çalışanlar için en yaygın şirket türleri şunlardır:

Şahıs Şirketi: Kurulumu en hızlı ve maliyeti en düşük olanıdır. Tek kişilik yapıya uygun olup, muhasebe süreçleri diğer türlere göre daha basittir. Genellikle başlangıç düzeyindeki freelancerlar için tavsiye edilir.
Limited Şirket (Ltd. Şti.): Ortaklıklara uygun bir yapı sunar. Kuruluş maliyetleri ve süreçleri şahıs şirketine göre daha fazladır.
Anonim Şirket (A.Ş.): Büyük ölçekli ve yüksek sermayeli işler için tercih edilir. Kuruluş ve işleyiş süreçleri en karmaşık olanıdır.

Fiverr Yurt Dışı Hizmet İhracatında Fatura Nasıl Kesilir?

Fiverr aracılığıyla yurt dışındaki müşterilerinize sunduğunuz hizmetler için fatura kesme süreci, e-arşiv fatura sistemi üzerinden gerçekleştirilir ve belirli bir KDV istisnasına tabidir.

E-Arşiv Fatura Sistemi: Şirketinizi kurduğunuzda, Türkiye’de dijital.gib.gov.tr/portal/login adresinden bir kullanıcı ve şifre oluşturulur. Bu bilgilerle earsivportal.efatura.gov.tr/intragiris.html adresine giriş yaparak faturalarınızı düzenleyebilirsiniz.
KDV Muafiyeti (Yurt Dışı Hizmet İhracatı): Yurt dışına kesilen hizmet faturalarında Katma Değer Vergisi (KDV) uygulanmaz. Bu, faturanızı düzenlerken KDV bölümünü sıfır olarak belirtmeniz gerektiği anlamına gelir.

Örnek Fatura ve Kazanç Hesaplaması:

Diyelim ki Fiverr üzerinden 1.000,00 USD tutarında bir hizmet verdiniz.

Hizmet Bedeli (Geliriniz): 1.000,00 USD
Fiverr Komisyonu (Gideriniz): -200,00 USD (Genellikle %20)
Bankanıza Gelen Net Kazancınız: 800,00 USD

Fiverr Gelirlerinde Vergi Nasıl Hesaplanır?

Fiverr gelirlerinizin vergi hesaplaması, yurt dışı hizmet ihracatı için uygulanan %80 vergi istisnası ile veya istisnanın uygulanmadığı durumlarda farklılık gösterir.

%80 Vergi İstisnası Uygulanırsa (Yurt Dışı Hizmet İhracatı İçin)

Türkiye’de, yurt dışına sunulan hizmetlerden elde edilen gelirler için önemli bir vergi istisnası bulunmaktadır:

Net Kazanç: Bankanıza gelen 800,00 USD.
%80 Vergi İstisnası: Türk vergi mevzuatına göre, yurt dışına verilen hizmetlerden elde edilen kazançların %80’i gelir vergisinden istisnadır. Bu durum, sadece kazancınızın %20’si üzerinden vergi ödeyeceğiniz anlamına gelir.
- 800,00 USD (Net Kazanç) * %80 = 640,00 USD (Vergi İstisnası)
Vergi Matrahı: Vergilendirilecek tutar, net kazancınızdan istisna tutarının düşülmesiyle bulunur:
- 800,00 USD – 640,00 USD = 160,00 USD
Oluşan Vergi: Bu vergi matrahı üzerinden güncel gelir vergisi oranları uygulanır. Örneğin, %15’lik bir dilimdeyseniz:
- 160,00 USD x %15 = 24,00 USD vergi oluşur.

%80 Vergi İstisnası Uygulanmazsa Nasıl Hesaplanır?

Eğer kazancınız %80 istisna kapsamına girmezse (örneğin, yurt içi müşterilere hizmet verdiğinizde veya istisna koşullarını sağlamadığınızda), vergi matrahı ve dolayısıyla vergi yükünüz farklı olacaktır. Aynı 800,00 USD net kazanç üzerinden ilerleyelim:

Net Kazanç: Bankanıza gelen 800,00 USD.
Vergi Matrahı: Bu durumda, istisna uygulanmadığı için net kazancınızın tamamı vergi matrahınızı oluşturur:
- 800,00 USD
Oluşan Vergi: Vergi matrahınız üzerinden güncel gelir vergisi oranları uygulanır. Örneğin, %15’lik bir dilimdeyseniz:
- 800,00 USD x %15 = 120,00 USD vergi oluşur.

Görüldüğü gibi, %80’lik vergi istisnası, yurt dışına hizmet verenler için ciddi bir vergi avantajı sağlamaktadır.

Önemli Uyarılar ve Profesyonel Destek

Yurt İçi Müşteriler: Yurt dışındaki müşterilerinize verilen hizmetler için geçerli olan KDV istisnası ve %80 vergi istisnası, Türkiye’deki müşterilerinize hizmet verdiğinizde geçerli değildir. Bu durumda KDV tahsil etmeniz ve vergi hesaplamaları farklı yöntemlerle yapılacaktır.
Güncel Vergi Dilimleri: Gelir vergisi dilimleri her yıl güncellenmektedir. Vergi hesaplamalarınızı yaparken Maliye Bakanlığı’nın duyurduğu güncel oranları dikkate almalısınız.
Mali Müşavir Desteği: Vergi mevzuatı karmaşık olabilmekte ve kişisel durumunuza göre farklılık gösterebilmektedir. Doğru beyanname verilmesi, olası hataların ve cezaların önüne geçilmesi, ayrıca tüm vergi avantajlarından tam olarak yararlanmak için mutlaka yetkin bir mali müşavirden profesyonel destek almanız tavsiye edilir. Mali müşaviriniz, şirketleşme sürecinizden fatura kesme işlemlerinize ve vergi beyannamelerinize kadar her adımda size rehberlik edecektir.

Fiverr gibi platformlar üzerinden elde ettiğiniz gelirlerinizin doğru ve yasalara uygun bir şekilde yönetilmesi, finansal geleceğiniz için sağlam adımlar atmanızı sağlayacaktır. Unutmayın, doğru bilgi ve profesyonel destekle bu süreçleri kolayca yönetebilirsiniz.