2025 yılı itibarıyla Türkiye’de dijital arşivleme ve e-Defter uygulamaları, yalnızca büyük işletmeler için değil, KOBİ’ler ve serbest meslek mensupları için de vazgeçilmez hâle gelmiştir. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından yayımlanan güncel tebliğlere göre, birçok sektör ve ciro eşiğini geçen firmalar için e-defter ve e-arşiv uygulamaları artık zorunlu.
Bu yazı, VergiMerkezi.com.tr okuyucularına dijital dönüşüm sürecinde dikkat edilmesi gereken kritik noktaları ve bu sistemlerin sağladığı avantajları özetlemektedir.
• Kimler Zorunlu?
2025 yılı itibarıyla aşağıdaki gruplar e-Defter uygulamasına geçmek zorundadır:
- 2024 yılı brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan tüm mükellefler
- e-Fatura ve e-Arşiv uygulamasına geçen mükellefler
- Bağımsız denetime tabi şirketler
Dikkat: GİB, bu sınırları her yıl güncellemekte ve sektör bazlı ek zorunluluklar getirmektedir.
• e-Defter Nedir, Ne Değildir?
- e-Defter; Yevmiye Defteri ve Defter-i Kebir’in dijital ortamda oluşturulması, imzalanması ve GİB’e gönderilmesidir.
- Fiziksel defter bastırma, saklama ve noterde onaylatma zorunluluğunu ortadan kaldırır.
- Geriye dönük müdahale kabul etmez, denetim kolaylığı sağlar.
• Dijital Arşivleme Nedir?
- E-faturaların ve diğer elektronik belgelerin GİB standartlarına uygun olarak dijital ortamda zaman damgası ile saklanmasıdır.
- 10 yıl süreyle erişilebilir, denetlenebilir ve güvenli biçimde korunmalıdır.
Dijital arşiv sistemleri, manuel belge saklamaya kıyasla hem güvenli hem de çok daha ekonomiktir.
• 2025’te Dikkat Edilmesi Gerekenler:
- Uyum süresi dolmadan başvuru yapılmalı
- Mali mühür başvurusunda gecikme yaşanmamalı
- Defter beratları her ay yasal sürede GİB sistemine yüklenmeli
- Dijital arşiv çözümleri GİB onaylı sağlayıcılardan seçilmeli
• Avantajları Neler?
- Kağıt, baskı ve arşivleme maliyetlerini düşürür
- Denetimlerde hızlı ve eksiksiz yanıt sağlar
- Kurumsal hafıza oluşturmayı kolaylaştırır
- Hukuki geçerlilik açısından daha güçlüdür
Hesap Dönemi Başlangıcında E-Deftere Geçiş
Eğer e-defter uygulamasına hesap döneminin başında başladıysanız, önceki hesap dönemine ait kâğıt defterlerinizin kapanış tasdikini, Türk Ticaret Kanunu’na göre izleyen faaliyet döneminin altıncı ayının sonuna kadar yaptırmanız gerekmektedir.
Hesap Dönemi İçerisinde E-Deftere Geçiş
Eğer e-defter uygulamasına hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde başladıysanız, e-deftere başladığınız tarihi izleyen bir aylık süre içerisinde eski kâğıt defterlerinize kapanış tasdiki yaptırmalısınız. Bu durum, 2 Sıra No’lu Elektronik Defter Genel Tebliği’nin 3.3.4 maddesinde açıkça belirtilmiştir.
📞 Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📧 info@vergimerkezi.com.tr | danisman@vergimerkezi.com.tr
📞 0212 230 03 04
🔗 Ayrıca detaylı analiz için:
👉 umutakpinar.com
📁 Soru-Cevap:
Soru 1: e-Deftere geçmek zorunda mıyım?
Cevap: 2024 cirosu 3 milyon TL’yi aştıysa veya e-Fatura sistemindeyseniz büyük ihtimalle zorunlusunuz.
Soru 2: Fiziksel defterleri hâlâ bastırmalı mıyım?
Cevap: Hayır. e-Defter kullananlar için notere onaylatma ve fiziki saklama yükümlülüğü yoktur.
Soru 3: Dijital arşiv sistemi için özel yazılım gerekli mi?
Cevap: Evet. GİB onaylı entegratörler veya kendi özel yazılımınızla kullanabilirsiniz.
Soru 4: Uyum sağlamazsam ne olur?
Cevap: GİB tarafından ceza uygulanır ve geçmişe dönük uyum zorlaştırılır.
Soru 5: Bu yazı bana ne kazandırır?
Cevap: 2025’in dijital zorunluluklarını anlayarak, geç kalmadan aksiyon almanızı sağlar.
Bir yanıt yazın