DEEL üzerinden elde edilen kazançlar, Türkiye’de Gelir Vergisi Kanunu, Katma Değer Vergisi Kanunu ve ilgili tebliğler çerçevesinde vergilendirilir. Özellikle serbest meslek faaliyetleri kapsamında yurtdışı müşterilere hizmet sunan kişiler için, gelir beyanı ve fatura düzenleme süreçleri hem yasal uyum hem de cezai risklerden kaçınmak açısından kritik öneme sahiptir.
Aşağıda, “DEEL gelirleri/kazançları için şirket açmak gerekir mi?” sorusu dahil olmak üzere vergilendirme, ödeme yöntemleri, fatura/makbuz düzenleme usulleri, muafiyetler ve olası cezai süreçler detaylı şekilde ele alınmıştır.
1. DEEL Kazançları İçin Vergi Beyanı ve Hesaplaması Nasıl Yapılır?
- Vergi Beyanı:
DEEL kazançları, serbest meslek kazancı olarak değerlendirilir ve yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir. Gelir, kazancın elde edildiği tarihteki TCMB döviz alış kuru üzerinden TL’ye çevrilir. - Geçici Vergi:
Gelir yıl içinde 3 aylık geçici vergi dönemlerinde de beyan edilir (Mart, Temmuz, Ekim, Ocak). - Vergi Oranları (2025):
Gelir Vergisi tarifesi %15 ile %40 arasında değişir. - KDV Durumu:
DEEL kazançlarının büyük bölümü yurt dışına verilen hizmet kapsamına girdiğinden, KDV istisnası (KDVK md. 11/1-a) uygulanabilir.
2. Wise, Payoneer ve Diğer Ödeme Yöntemleri
DEEL ödemeleri, Wise, Payoneer, SWIFT havalesi veya kripto para transferi gibi farklı yöntemlerle alınabilir.
- Wise / Payoneer: Döviz hesabına gelen ödemeler, bankaya aktarıldığı tarihteki TCMB döviz alış kuru üzerinden muhasebeleştirilir.
- SWIFT: Bankalarca tahsil edilen havale ücretleri, gider olarak kaydedilebilir.
- Kripto ile Tahsilat: Tahsil edilen tutar karşılığındaki TL değeri üzerinden gelir kaydı yapılır.
Not: Ödeme yöntemi, vergilendirme esasını değiştirmez.
3. DEEL Gelirleri/Kazançları İçin Şirket Açmak Gerekir mi?
- Serbest Meslek Mükellefiyeti:
Sürekli olarak DEEL üzerinden gelir elde eden kişiler, şahıs şirketi veya serbest meslek mükellefiyeti açmak zorundadır. - Şirket Türü Seçimi:
- Şahıs Şirketi / Serbest Meslek Mükellefiyeti: Daha düşük maliyet, basit muhasebe.
- Limited veya Anonim Şirket: Daha kurumsal yapı, ortaklık imkânı.
- İstisnalar:
Tek seferlik veya arızi nitelikteki kazançlarda şirket açma zorunluluğu olmayabilir (GVK md. 82).
4. DEEL Kazançları İçin Fatura ve Serbest Meslek Makbuzu Nasıl Düzenlenir?
- Gerçek Kişiler: e-SMM
- Şirketler: e-Fatura veya e-Arşiv
- Yurtdışı Müşteri: Bedel yabancı para ile gösterilebilir; TL karşılığı eklenmelidir.
- KDV İstisnası: Faturada “KDVK md. 11/1-a kapsamında yurt dışına verilen hizmettir, KDV uygulanmamıştır.” ibaresi bulunmalıdır.
5. İş Yeri Adresi Seçimi: Ev Ofis mi, Sanal Ofis mi?
- Ev Ofis: Kira gideri belgelenirse vergi matrahından düşülebilir.
- Sanal Ofis: Tebligatlar için kullanılabilir, düşük maliyetlidir.
6. DEEL Kazançları İçin Hangi Muafiyet ve İstisnalardan Yararlanılır?
- Yurt Dışına Verilen Hizmet KDV İstisnası
- Yazılım ve Ar-Ge Faaliyetleri İçin %50 Gelir Vergisi İndirimi (GVK geçici 85)
- Genç Girişimci Kazanç İstisnası (29 yaş altı, 3 yıl boyunca 330.000 TL)
- Arızi Kazanç İstisnası (süreklilik taşımayan işler)
7. İzaha Davet ve Vergi Cezaları Gelirse Ne Yapılmalı?
- İzaha Davet: 15 gün içinde yazılı yanıt ve belgeler sunulmalı.
- Olası Cezalar: Vergi ziyaı, usulsüzlük ve gecikme faizleri.
- Çözüm Yolları: Uzlaşma, pişmanlıkla beyan, dava.
Sonuç
DEEL gelirleri/kazançları için şirket açma gerekliliği, kazancın sürekliliği ve miktarına bağlı olarak değişir. Ancak düzenli gelir elde edenlerin vergi mükellefiyeti başlatması hem yasal zorunluluk hem de ileride doğabilecek cezai risklerden kaçınmak için şarttır.tajı sağlar hem de cezai riskleri ortadan kaldırır.
Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik İle Güvende Kalın
DEEL üzerinden uluslararası kazanç elde etmek heyecan verici olsa da, vergi süreçleri karmaşık olabilir ve cezai yaptırımlar ciddi sonuçlar doğurabilir. Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik olarak bu karmaşık süreçleri sizin için basitleştiriyor, şirket kurulumunuzdan beyanname takibine kadar tüm yasal süreçlerinizi yönetiyoruz.
Hemen bizimle iletişime geçin, uzman ekibimizle tanışın ve aklınızdaki tüm soruları yanıtlayalım!
📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04
SSS – DEEL Gelirleri ve Vergilendirme
1. DEEL gelirleri/kazançları için şirket açmak gerekir mi?
Eğer DEEL üzerinden düzenli ve sürekli gelir elde ediyorsanız, şahıs şirketi veya serbest meslek mükellefiyeti açmak zorundasınız. Tek seferlik veya arızi gelirlerde şirket açma zorunluluğu bulunmayabilir.
2. DEEL kazançları nasıl vergilendirilir?
DEEL kazançları, serbest meslek kazancı olarak yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir. Gelir, kazancın elde edildiği tarihteki TCMB döviz alış kuru üzerinden TL’ye çevrilerek vergilendirilir.
3. DEEL ödemeleri için hangi ödeme yöntemleri kullanılabilir?
Wise, Payoneer, SWIFT ve kripto para transferi gibi yöntemlerle tahsilat yapılabilir. Ödeme yöntemi, vergilendirme esasını değiştirmez.
4. DEEL kazançları için KDV ödemek gerekir mi?
Yurt dışına verilen hizmetler, KDVK md. 11/1-a kapsamında KDV’den istisnadır. Ancak bu istisna için hizmetin Türkiye’de yurt dışındaki müşteriye sunulması ve belgelerle ispatı gerekir.
5. DEEL kazançlarında fatura veya serbest meslek makbuzu nasıl düzenlenir?
Gerçek kişiler e-Serbest Meslek Makbuzu, şirketler ise e-Fatura veya e-Arşiv Fatura düzenler. Belgede hem yabancı para hem de TL karşılığı belirtilmeli, KDV istisnası notu eklenmelidir.
Bir yanıt yazın